PART 01법인세신고의 시작

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Point01 세무대리인이 알아야 할 법인세신고 개념정리

Point02 법인세무조정 시작부터 끝까지 전체보기

Point03 홈텍스에서 법인세 신고도움서비스 검토하기

Point04 법인세신고의 시작-전기자료 검토

Point05 회사등록 점검하기

Point06 자동화를 활용한 스마트 조정이란?

Point07 재무제표(표준용)가 작성되어야 법인조정을 시작할 수 있다.

Point08 중소기업이 받을 수 있는 법인세 혜택

PART 02 수입금액조정

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Point09 법인세법상 수입금액은 다른 조정의 기준이 된다.

Point10 부동산임대업의 수입금액검토

Point11 수입금액과 부가세 과세표준 차이 정리하기

Point12 수입배당금은 불산입해주세요

PART 03 과목별 세무조정

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Point13 감가상각비는 결산에 반영하고 조정한다.

Point14 업무용승용차는 보험가입과 운행기록부를 확인하세요.

Point15 가지급금등 인정이자는 영업외수익으로 계상하기

Point16 업무관련 지급이자만 손금인정된다.

Point17 자산의 원가로 계상할 건설자금이자

Point18 퇴직급여충당부채 설정할 한도가 없어요.

Point19 퇴직연금 부담금은 전액 손금인정됩니다.

Point20 부도어음은 1,000원을 남기고 대손처리하세요.

Point21 어느 계정에 있어도 접대비는 접대비조정대상입니다.

Point22 재고자산평가방법을 신고안해도 선입선출법 적용합니다.

Point23 외화자산과 외화부채는 원화로 환산하여 관리하기

Point24 벌금.과태료도 세금과공과금으로 관리하세요.

Point25 당기 비용만 손금산입해요.

Point26 조정사항은 소득금액조정합계표에 정리하세요

Point27 소득금액이 계산되어야 기부금조정할 수 있어요

PART 04 법인세 과세표준계산

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Point28 법인의 비과세소득을 차감해 주세요.

Point29 법인의 소득공제금액을 차감해야 과세표준 계산되요.

PART 05 법인세액계산

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Point30 법인세에서 공제할 수 있는 세액

Point31 법인세를 감면할 수 있는 세액

Point32 감면세액을 계산할 땐 소득이 구분되어 있어야 해요.

Point33 최저한세를 벗어나면 세액공제와 감면은 못 받아요

Point34 원천납부된 세액은 법인세 기납부액으로 차감해요

Point35 법인세 신고시 적용하는 가산세

Point36 구매금액은 적격증명서류 미수취이면 가산세대상

Point37 가산세가 제외되는 경비등송금명세서 작성

Point36 중소기업특별세액감면 계산사례연습

Point39 연구인력개발비세액공제 계산사례연습

Point40 고용증대기업세액공제 계산사례연습

PART 06 법인세신고 추가제출자료

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Point41 원천징수해야하는 상여,배당,기타 처분내역관리

Point42 주요계정명세서, 전산조직운용명세 작성

Point43 법인세법상 자본금을 정리하세요.

Point44 주식변동사항은 전자신고대상

PART 07 전자신고

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Point45 농어촌특별세 전자신고,납부

Point46 법인세 전자신고.납부

Point47 법인지방세 전자신고.납부

PART 08 법인세신고 자료관리

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Point48 법인세 회계처리

Point49 법인세 중간예납신고와 회계처리

Point50 법인세 데이터백업 및 복구